Анализ операций, осуществляемых банками по обслуживанию внешнеэкономической деятельности предприятий

Поэтому, аккредитив - наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надёжности друг друга. Он является своего рода компромиссом в случае, когда покупатель товара сомневается в надёжности продавца и не решается рисковать своими деньгами и, кроме того, даёт возможность свести к минимуму все риски, особенно в тех случаях, когда коммерческие связи с иностранным партнером только налаживаются.

Именно аккредитивную форму расчетов можно порекомендовать в случаях, когда между экспортером и импортером составляется:

1) Первый договор.

2) Договоры на большие суммы.

3) Договоры, связанные с кредитами на долгие сроки.

4) Договоры с импортерами из стран, которые пребывают в тяжелом экономическом состоянии, известных низкой культурой оплаты и нестабильностью политико-экономической ситуации.

5) Договоры с резидентами из стран, которые требуют оформления платежей исключительно посредством аккредитива.

Аккредитивы для расчетов по экспорту открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров. Российские банки при наличии полномочий от иностранных банков авизуют и подтверждают аккредитивы, выступают в роли исполняющего банка, получают возмещение от иностранных банков и осуществляют платежи по представлению документов, платежи с рассрочкой, акцепт переводных векселей (тратт), негоциацию документов, а также перевод трансферабельных аккредитивов. Аккредитивы для расчетов за импортируемые в Россию товары открываются российскими банками по поручению и за счет российских организаций - приказодателей аккредитива. На каждый аккредитив открывается досье.

Аккредитивная форма расчетов в большей степени отвечает интересам экспортера, обеспечивая ему своевременное получение экспортной выручки. Вместе с тем доля участия, а также ответственности и риска банка при аккредитивных операциях значительно выше, чем при расчетах инкассо.

Основной формой расчетов при обслуживании внешнеторговых контрактов является банковский перевод, при осуществлении которого банк исполняет поручение клиента на перечисление средств бенефициару. Данная форма расчетов является бездокументарной, так как не предполагает собой движения коммерческих документов.

Рисунок 3 - Схема расчетов банковским переводом

Расчёты данным способом происходят в следующем порядке (рисунок 3):

1) Экспортер передает импортеру документы об отгрузке товаров, предусмотренные контрактом.

2) Импортер представляет в банк заявление-поручение на перечисление денег.

3) Перевод денег из банка импортера в банк экспортера.

4) Зачисление денег на счет бенефициара.

При этом банк не контролирует факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

Описанные выше формы международных расчетов отличаются по доле участия банка в их проведении, а также по активности использования их клиентами. Минимальная доля участия банка в расчетах характерна для банковского перевода. Тем не менее, именно эта форма расчетов является подавляющей в общем объеме платежей по внешнеторговым сделкам. В России на долю банковского перевода приходится около 90% всех расчетов. Незначительный опыт работы с документарными аккредитивами при экспортных операциях имеет часто негативный результат, получаемый в связи с несостоятельностью российской системы документооборота по документарным операциям. При расчетах инкассо и аккредитивами доля участия банка значительно возрастает, что связано с осуществлением контроля над соответствием предоставленных клиентами документов условиям контрагента клиента по сделке и пересылкой товаросопроводительных документов. Большой срок пробега документов между структурными подразделениями банков, контролирующих на разных уровнях совершение документарных операций, способствует отказу клиентов от данной формы расчетов.

Полезная информация:

Правовая основа проведения валютных операций
Операции с иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным документам Це ...

Сущность процентной политики коммерческого банка, ее задачи и цели
Процентная политика — это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ли ...

Управление активами банка
Теория банковского дела в США предлагает несколько методов управления активами. Рассмотрим три из них. 1) Метод общего фонда средств В основе метода лежит идея объединения всех ресурсов банка: • собственных (капитал, фонды и резервы); • привлеченных (различные депозиты и займы). Метод общего фонда ...