Расчетное обслуживание клиентов

- итоги оборотов по дебету и кредиту;

- остаток на конец дня и другие реквизиты.[36, c.41]

При безналичных расчетах используются следующие формы расчетов: платежные поручения, чеки, аккредитивыи в форме инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

- платежные поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- платежные требования;

- инкассовые поручения.

Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

- наименование расчетного документа;

- номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

- номер кредитной организации плательщика, ее наименование;

- наименование плательщика, номер счета;

- наименование получателя средств, номер счета;

- наименование кредитной организации получателя (в чеке не указывается), ее номер;

- идентификационные номера, присвоенные юридическим лицам при постановке на учет в налоговых органах;

- назначение платежа (в чеке не указывается);

- сумму платежа цифрами и прописью;

- на первом экземпляре подписи должностных лиц, имеющих право подписи.[43, c.69]

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета на списание денежных средств и зачисление их на счет получателя. Расчеты с помощью платежных поручений осуществляются по договоренности сторон. Платежные поручения выписываются с использованием технических средств. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. Выписываются платежные поручения в трех экземплярах. Первый экземпляр должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером предприятия и иметь оттиск печати. Помарки и подчистки в платежных поручениях не допускаются.[13, c.103]

Первый экземпляр - служит основанием для записи операций банка и остается в документах дня.

Второй экземпляр - пересылается в банк клиента (получателя денег).

Третий экземпляр - прилагается к выписке из расчетного счета.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Согласно Положению Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П при осуществлении безналичных расчетов могут использоваться расчетные чеки.

Чек - документ установленной формы, позволяющий произвести платежи чекодателя чекодержателю.

Чекодатель - лицо, выписавшее чек.

Чекодержатель - лицо, владеющее выписанным чеком.

Плательщик - банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

Чек является ценной бумагой и изготавливается по единому образцу. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и приходуются по внебалансовому счету 91207 «Бланки». Кт счета 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».[44, c.84]

Для получения чеков юридическое лицо представляет в банк заявление для получения чеков. При необходимости вместе с заявлением представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом счете чекодателя 40903 «Расчетные чеки» (П). На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего расчетного счета. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение 10 дней, не считая день его выдачи.[17, c.65]

Кредитные организации перед выдачей чеков клиентам обязаны заполнить чеки, проставив на них:

- наименование кредитной организации и ее местонахождение в верхней части чека;

- номер кредитной организации в нижней части чека;

- номер лицевого счета чекодателя в нижней части чека;

- наименование чекодателя - юридического лица, номер его счета в нижней левой части чека;

- предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (на оборотной стороне чека), цифрами и прописью;

- печать и подписи должностных лиц кредитной организации.

Вместе с чеками клиенту выдается идентификационная карточка (чековая карточка) в одном экземпляре.

Полезная информация:

Рынок залогового имущества
“Хотя год назад этот рынок казался очень перспективным”, — говорит директор Украинской тендерной системы Денис Дрозд. Он организовал залоговую биржу в 2008-м. Тогда бизнесмен предположил, что с кризисом и ухудшением платежной дисциплины банковских заемщиков на наш рынок будет выброшено большое коли ...

Оценка финансового состояния заемщика при определении уровня кредитного риска
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Она выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей им ...

Виды биржевых сделок
На бирже в отношении котирующегося товара участники биржевой торговли (обычно через биржевых посредников-брокеров) совершают биржевые сделки. В соответствии с Законом о товарных биржах биржевая сделка представляет зарегистрированный биржей договор (соглашение), заключаемый участниками биржевой торг ...