1. Основные статьи актива – расчетный счет, товарные запасы и основные средства. Высокий удельный вес этих статей обычно характерен для таких предприятий, и в этом отношении баланс фирмы не является необычным.
Таблица 2.7
Агрегированный баланс ООО «Стройтехцентр» *
Статья баланса |
На начало периода тыс. руб. |
На конец периода тыс. руб. |
Актив | ||
Касса |
0,4 |
6,7 |
Расчетный счет |
40,6 |
24,7 |
Дебиторы |
14,8 |
0 |
Запасы |
783,0 |
1000,4 |
Оборотный капитал ( всего ) |
838,8 |
1031,8 |
Основные средства ( сальдо ) |
15,9 |
13,0 |
Прочие |
8,2 |
5,4 |
Основные средства – всего |
24,1 |
18,4 |
Всего активов |
862,9 |
1043,7 |
Пассив | ||
Счета к оплате банкам |
60,0 |
313,9 |
Прочие кредиторы |
677,4 |
540,4 |
Задолженность текущего года по налогам |
16,0 |
18,2 |
Краткосрочные обязательства – всего |
753,4 |
872,5 |
Обязательства – всего |
109,5 |
171,2 |
Капитал (привилегированные акции ) |
0,0 |
0,0 |
Капитал ( простые акции ) |
8,4 |
8,4 |
Нераспределенная прибыль |
99,0 |
160,7 |
2. Дебиторская задолженность увеличилась за три года с 282,1 до 629,6 тыс. долл., т. е. в 2,2 раза. В чем причина такого роста? Сосредоточены ли эти неоплаченные счета у какого-то одного покупателя и не является ли эта задолженность безнадежно просроченной? Растет ли дебиторская задолженность более быстрыми темпами, чем сумма продаж и если да, то связано это с изменением условий кредита или с ухудшением качества клиентуры компании?
3. Товарные запасы фирмы возросли примерно в 2,5 раза. Почему? Каков состав запасов? Это сырье, которое может послужить обеспечением займа в банке, или готовая продукция, которая не продана и поэтому не представляет интереса?
Полезная информация:
Предмет договора факторинга
По смыслу п.1 ст.824 ГК при заключении договора факторинга одна сторона (финансовый агент) передает или же обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства, в то время как клиент в обмен на эти средства уступает или обязуется уступить финансовому агенту имеющееся у него денежное требов ...
Функции кредита
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, ...
Бюджетные источники финансирования
Ассигнования из бюджета являются основным источником финансирования деятельности медицинских учреждений здравоохранения. Планирование расходов на здравоохранение в бюджетах всех уровней осуществляется на единых принципах, государственных социальных стандартах в области здравоохранения, нормативах ф ...