Эффективность работы коммерческого банка во многом зависит оттого, насколько эффективна его процентная политика. Поскольку процентные доходы являются основным источником прибыли банка, то вполне понятен интерес к разработке и осуществлению.
Во многом эффективность процентной политики зависит от правильно рассчитанной эффективной процентной ставки.
Эффективная процентная ставка — это сложная процентная ставка по кредиту, рассчитанная в предположении, что все платежи, необходимые для получения данного кредита, идут на его погашение.
То есть, если в результате получения кредита размером S0 заёмщик вынужден совершать платежи R0, R1, R2, ., Rk в моменты времени t0 = 0, t1, t2, ., tk соответственно (сюда входят как платежи по самому кредиту, так и побочные комиссии, страховые выплаты и т.п.), то эффективная процентная ставка i находится из соотношения
, (1.1)
где S0 - размер кредита,
R0, Rk - платежи,
tk - момент времени,
i - эффективная процентная ставка.
Эффективная процентная ставка служит в первую очередь для сравнения между собой различных банковских предложений, и при её вычислении точные даты совершения платежей обычно неизвестны. Поэтому, если платежи совершаются через формально одинаковые промежутки времени продолжительностью τ (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), то формула приобретает следующий вид:
, (1.2)
где τ - формально одинаковые промежутки времени(ежемесячно, ежеквартально и т.д.)
Если все платежи заёмщика, за исключением, возможно, самого первого, одинаковы ( R1 = R2 = . = Rn = R ), то в соответствии с формулой соотношение для определения эффективной процентной ставки будет таким:
, (1.3)
Например, вычисление эффективной процентной ставки для кредита со следующими условиями: срок кредитования — 3 года; процентная ставка (j ) — 18% годовых; схема погашения кредита — ежемесячными равными (аннуитетными) платежами; комиссия за организацию кредита — 1% от его суммы; ежемесячная комиссия за ведение ссудного счета — 0,1% от суммы кредита.
Произведем расчеты:
R0 = 0,01 × S0 ;
n = 36;
τ = ;
j = 0,18;
R = A + 0,01 × S0 ≈ 0,0372 × S0 ;
i = 0,228;
месячная эффективная процентная ставка iм = (1 + i )τ ≈ 1,017262.
Подставляя эти значения в формулу (1.3), после сокращения на S0 легко убеждаемся в справедливости равенства:
К сожалению, найти точное значение эффективной процентной ставки даже в таком сравнительно простом случае невозможно, поэтому приходится его подбирать (лучше всего — при помощи специального численного метода) [22,c. 229].
Процентную политику банка на практике обычно рассматривают с точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе:
− путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во- вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;
− путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций [8,c. 213].
Основной целью процентной политики банка является обеспечение максимального финансового результата от проведения банковских операций, связанных с привлечением и размещением денежных средств.
Поставленная цель достигается в ходе решения двух взаимосвязанных задач, а именно – задачи максимизации процентного дохода от размещения денежных средств и минимизации процентных расходов в результате привлечения ресурсов.
Размещение и привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. Соответственно, и процентная политика банка тесно связана с депозитной и кредитной политикой, реализуемой им.
Полезная информация:
Существенные условия договора личного страхования. Процедура
согласования условий договора личного страхования
Существенные условия договора личного страхования закреплены в ст.942 ГК РФ в которой закреплено: при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение: 1) о застрахованном лице; 2) о характере события, на случай наступления которого в жизн ...
Залог ценных бумаг
Критерии качества ценных бумаг с точки зрения их применимости для залога, служит возможность быстрой реализации, финансовое состояние выпускающей стороны. В качестве залога охотно используется и векселя, которые должны обязательно отражать реальную товарную сделку. Залог ценных бумаг производится н ...
Документальное оформление банковских
кредитов
Порядок кредитования, оформления кредитов и их погашения регулируется правилами банков и кредитными договорами. Для получения кредита предприятие представляет в обслуживающий его банк заявление на получение кредита, в котором указывается размер, срок и цель, обеспечение кредита с приложением докуме ...