Методика расчета овердрафта для юридических лиц

Виды овердрафта

Овердрафт стандартный (классический).

Овердрафт авансом — предоставляется (в основном надежным клиентам) с целью привлечения на расчетно-кассовое обслуживание.

· Овердрафт под инкассацию — предоставляется клиентам, обороты по кредиту расчетного счета которого не менее чем на 75 % составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчетный счет самим клиентом).

Овердрафт технический — предоставляется без учета финансового состояния клиента, под оформленные на счет заемщика гарантированные поступления на счет (продажа/покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита и другие).[1]

Условия предоставления овердрафта и расчет лимитов

Ниже приведен расчет стандартного овердрафта применяемый банками:

Экспресс

— требуется минимальный пакет документов

L

= B * P

, где

L

— лимит овердрафта,B— среднемесячные кредитные поступления на текущий счёт в национальной валюте за последние 2 (два) полные календарные месяца.

B

= (Pk1 + Pk2) / 2

, где

Pk1

— кредитные поступления на текущий счёт клиента за предыдущий (первый) календарный месяц,Pk2

— кредитные поступления на текущий счёт клиента за последний (первый) календарный месяц.P

— % лимита овердрафта, в размере не больше 10 % (данный % устанавливается внутрибанковскими положениями) от среднемесячных кредитовых поступлений, но не больше определенной суммы в национальной валюте — для юридических лиц и физических лиц предпринимателей эта сумма может значительно колебаться.

Стандартный

L

= B * P

, где

L

— лимит овердрафта,B— минимальная из двух величин Bp

и Bn

:Bp

— для юридических лиц — среднемесячная величина дохода от реализации продукции (работ, услуг) скорректированая на дебиторскую задолженность за товары, работы, услуги и кредиторскую задолженность с полученных авансов.

Bp

= (Dv + DTn − DTk + KTk1 − KTn1) / 3

для юридических лиц, где Dv

— доход (выручка) от реализации продукции (робот, услуг) по отчету о финансовых результатах за последний отчетный квартал,3

— количество месяцев в отчетном квартале,DTn

- дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса — на начало отчетного периода,DTk— дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса — на конец отчетного периода.KTk1

— кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса — на конец отчётного периода,KTn1

— кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса — на начало отчетного периода.Bp

— для физических лиц предпринимателей — среднемесячная выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал.

Bp

= Dv / 3

— для физических лиц предпринимателей, где

Dv

— выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал,3

— количество месяцев в отчетном квартале.Bp

— среднемесячные чистые кредитовые поступления на текущий счёт за последние 2 (два) полные календарные месяца:

Bn

= (Nk1 + Nk2) / 2

, где

Nk1

— чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за предыдущий (первый) календарный месяц,Nk2

— чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за последний (первый) календарный месяц.

P

= Pb + Pl

, де

P

— % лимита овердрафта.Pb— базовый % лимита овердрафта в размере не больше 25 % (данный % устанавливается внутрибанковскими положениями) от среднемесячного дохода (выручки) (Bp

Полезная информация:

Принципы денежно-кредитной политики на среднесрочную перспективу
В 2008 году будут использоваться принципы единой государственной денежно-кредитной политики, сформировавшиеся в последние годы, однако в среднесрочной перспективе ожидается изменение макроэкономических условий ее проведения, что потребует переноса акцента с программирования денежного предложения на ...

Налоговая система РФ и основные направления ее реформирования
Под налоговой системой понимается совокупность нормативно-правовых и законодательных актов, регулируемых правоотношения между субъектами налоговых отношений по поводу возникновения, исполнения, прекращения налоговых обязательств. Налоговая система рассматривается как совокупность налогов и сборов, ...

Оценка эффективности финансирования учреждений
Существующая система финансовой и статистической отчетности медицинских учреждений здравоохранения практически не позволяет получить необходимую информацию для построения корректных количественных оценок эффективности использования бюджетных средств, выделяемых этим учреждениям. Финансовая отчетнос ...