Технико-экономическая характеристика страховой компании

Степень диверсификации достигался за счет распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений в разные организации.

Общая сумма инвестиций по состоянию на конец 2008 г. составила 4,119 млрд.рублей. Увеличение общей суммы инвестиционных вложений по сравнению с 2007 г. произошло на 1,576 млрд.рублей (прирост составил 38%) и обусловлено ростом объема собранных страховых премий. В 2009 г. общая сумма инвестиций составила 5,169 млрд.рублей. Увеличение по сравнению с 2008 г. произошло на 1,050 млрд.рублей (прирост составил 25%) и обусловлено меньшим ростом объема собранных страховых премий.

Общий инвестиционный доход в 2007 г. составил 42,2 млн.руб., в 2008 г. - 84 млн.руб. В 2009 г. доход немного снизился и составил 54,2 млн.руб. Это связано как с меньшей суммой собранных страховых премий, так и с вложением средств в наиболее надежные, но менее прибыльные организации, что было вызвано надвигающимся финансовым кризисом.

Учитывая вышесказанное, инвестиционный портфель компании отвечает требованиям возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.

2 Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто.

Показатель определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании: в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах и в кассе.

Рассчитывается как сумма инвестиций и денежных средств к страховым резервам-нетто перестрахование.

Страховые резервы-нетто перестрахование включают:

§ резерв незаработанной премии за минусом доли перестраховщиков в резерве;

§ резервы убытков за минусом доли перестраховщиков в резерве;

§ другие страховые резервы.

К4.22007 = 2735511/(1909707+548317+270095) = 2735511/2728119 = =100%

К4.22008 = 4313299/(4079753+1157972+360912) = 4313299/5598637 = =77%

К4.22009 = 5410819/(3942307+1525836+372161) = 5410819/5840304 = =93%

Инвестиции в 2008 г. выросли на 162%. Снижение показателя на 23% произошло из-за увеличения страховых резервов в 2 раза, в основном резерва незаработанной премии на 214% и резерва убытков на 211% из-за недостаточного количества поступившей страховой премии. В 2009 г. инвестиции увеличились на 126%, а обязательства уменьшились на 7%, за счет этого показатель увеличился на 6%.

Показатели оценки перестраховочных операций

1 Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме страхования жизни).

Доля перестраховщиков в страховых резервах определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, сложившуюся на отчетную дату.

Рассчитывается как отношение доли перестраховщиков в страховых резервах к страховым резервам.

Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме жизни) включает в себя:

§ доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии;

§ доля перестраховщиков в резервах убытков.

Страховые резервы включают соответственно резерв незаработанной премии и резервы убытков.

К52007 = (841721+568869)/(2751428+1117186) = 1410590/3868614 = 36%

К52008 = (223337+904310)/(4303090+2062282) = 1127647/6365372 = 18%

К52009 = (233634+160394)/(4175941+1686230) = 394028/5862171 = 7%

В 2008 г. зависимость от перестраховщиков была снижена в связи с низкой убыточностью собственных страховых операций. В 2009 г. ситуация изменилась – убыточность резко возросла, а страховая компания не изменила политику по перестрахованию. Низкий процент доли перестраховщиков в страховых резервах может привести к значительному уровню убыточности страховой компании и в итоге – к неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам.

Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценки текущей ликвидности

1 Текущая платежеспособность.

Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих и операционных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании.

К6.12007 = 3838037/(1484763+648760+656149+418821) = =3838037/3208493 = 119%

К6.12008 = 8029864/(2299959+1258955+890872+1145750) = 8029864/5595536 = 143%

К6.12009 = 6458409/(2638113+962165+1304853+1642079) = =6458409/6547210 = 98%

В 2007-2008 гг. наблюдался рост объемов деятельности компании. В 2009 году платежеспособность снизилась на 45%, что было вызвано низким объемом полученных страховых премий, постоянным ростом выплат, а также высоким ростом управленческих расходов на 146% и операционных расходов на 143%.

Полезная информация:

Привлечение средств граждан для приобретения жилья
Статья 16 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" определяет основные особенности деятельности кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений. При осуществлении деятельности по привлече ...

Теоретические аспекты функционирования платежных систем и пластиковых карт
Платежные карты - это банковские карточные продукты. К ним также относят карты "путешествий и развлечений" (American Express, Dinners Club), хотя их выпускают небанковские организации. Для торгово-сервисной организации важно, что с помощью таких карт клиент может оплатить покупку. Для тог ...

Депозитные операции коммерческого банка
К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств или ценных бумаг юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится до 90 % их пас ...