Источники доходов страховых организаций:
1. От страховой деятельности в виде страховых премий, полученных по договорам страхования, перестрахования.
2. Доходы от инвестиционной деятельности.
Продолжительность периода хранения средств страхователей у страховщика определяется сроком действия договора страхования, кроме того, страховщик формирует запасные и резервные фонды, которые могут не использоваться по назначению десятилетиями. Все это создает объективную основу для участия страховщика в инвестиционной деятельности. Размещение средств страховщика должно осуществляться на условиях возвратности, прибыльности и ликвидности.
3. От оказания различного рода услуг, связанных с обучением кадров, от продажи и сдачи в аренду имущества.
Состав и структуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса:
- погашение обязательств перед страхователями
- финансирование деятельности страховой организации
В связи с этим принята следующая классификация расходов:
- расходы на выплаты страхового возмещения и страховой суммы;
- отчисления запасных фондов и резервов
- отчисления на предупредительные мероприятия
- расходы на ведения дела (з/плата, хоз.и коммун.расходы, командировочные )
Финансовый результат включает два элемента:
1. Прибыль или убыток страховщика
2. Прибыль или отток резервов, взносов
Прибыль страховщика может формироваться путем сопоставления доходов и расходов и посредством получения нормативной прибыли. Нормативная прибыль включается в состав страхового тарифа.
Страховые резервы формируются из полученных страховых взносов и подразделяются на:
- резервы по страхованию жизни
- технические резервы
- резервы предупредительных мероприятий
В состав технических резервов включаются:
1. Резервы на заработ.премии, которые являются частью базовой и страховой премии, поступивших по договорам страхования.
2. Резерв убытков :
- резерв заявленных, но нерегулируемых убытков
- резерв прошедших, но не заявленных
3. Дополнительные резервы:
- резерв катастроф
- резерв колебания убыточности
Согласно действующему законодательству гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика является:
1. Отчисления, у которых коэффициент ниже установленного законом раз-ра
- Используется значение базового размера, коэффициент которого равен 30 млн.р.
- Коэффициентов, которые зависят от вида проводимого страхования
2. Страховые резервы, рассчитанные в установленным порядке
3. Система перестрахования
4. Обоснованность страховых тарифов и др. гарантов
Ценная бумага – это форма существования капитала, которая отличается от его товарной и денежной формы, или это особый товар, который обращается на собственном рынке.
Функции ценных бумаг:
1. Перераспределительная – т.е. денежные средства, распределяются между гос-м и юрид. и физ. лицами.
2. Предоставление дополн-х прав владельцам ценных бумаг, кроме права на капитал.
3. Получение дохода от капитала, а также возврат самого капитала.
I. Классические ценные бумаги включают в себя:
Акция – это эмиссионная ценная бумага, которая закрепляет право ее держателя на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, а также на участие в управлении и на часть имущества, которая остается после ликвидации АО.
Различают следующие виды акций:
1. Обыкновенные – данные акции дают право их владельцу в полном объеме участво-вать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам, а также на полу-чение дивидендов и части имущества акц.общества при его ликвидации.
2. Привилегированные – номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна быть больше 25% стоимости уставного капитала. Привилегированная акция не дает права голоса, а привилегия заключается в том, что в уставе определяется размер дивиденда, а также стоимость, которая может быть выплачена при ликвидации общества. Владелец этой акции имеет право голоса только в следующих случаях:
- При решении вопроса о реорганизации или ликвидации акционерного общества
- О внесении изменений в устав акц.общества, которые ограничивают права владельцев привилегированных акций
- Если на общем собрании акционеров принимается решение о невыплате или неполной выплате установленных дивидендов.
Различают следующие разновидности привилегированных акций:
1. Кумулятивные – это акции, на которые не выплаченные или не полностью выплачен-ные дивиденды накапливаются и выплачиваются в последствии. Ее владелец приобре-тает право голоса на тот период, в течении которого он не получает дивиденды.
2. Конвертируемые – при их выпуске определяется возможность их перевода в обыкно-венные акции.
3. Акции типа А – возникли в ходе приватизации или предназначались для работников реорганизуемых предприятий, которые получали их бесплатно. В стоимости этих акций не может быть более 25% уставного капитала, а для выплаты дивидендов по ним напра-вляется 10% чистой прибыли.
Полезная информация:
Организационно-правовые основы кассовых операций
банков в Российской Федерации
Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения, организация их обращения принадлежат ЦБ РФ как эмиссионному центру страны. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апрел ...
Перспектива развития ФСС в РФ
Один из наиболее крупных итогов реформирования социальной сферы страны состоит в формировании рыночных механизмов социального страхования. Это положительный и закономерный процесс. Вместе с тем, несмотря на позитивные тенденции становления системы социального страхования в России за последние 15 ле ...
Проблемы при страховании ООО «ЗУМК-Трейд»
Рассмотрим некоторые отрицательные моменты при страховании, с которыми сталкивается ООО «ЗУМК-Трейд». Недавно в страховании автогражданской ответственности были введены нововведения о том, что обращаться за возмещением можно будет к тому страховщику, у которого был приобретен полис. Однако потом ок ...