Анализ динамики основных финансово-экономических показателей ОАО «Восточный экспресс банк»

Наибольшую долю обязательств составляют средства клиентов (некредитных организаций) 71,81% и 92,95% в 2009 и в 2010 годах соответственно.

В источниках собственных средств наибольшую долю составляют нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет (24,82% и 55,23% в 2009 и 2010 годах соответственно) и эмиссионный доход (36,90% и 29,58% в 2009 и 2010 годах соответственно) [49].

Таким образом, валюта баланса в 2009-2010 годах увеличилась на 17 364 830 тыс. руб. (52,10%), главным образом за счет наращивания чистой ссудной задолженности, вложений в ценные бумаги и увеличения средств клиентов - некредитных организаций на счетах Банка. Рост имущества Банка оценивается положительно, так как говорит о привлечении новых клиентов и расширении его деятельности. Однако финансовый результат ухудшился - в 2010 году был получен убыток в сумме 464 678 тыс. руб. Анализ финансового результата и эффективности деятельности Банка представлен в таблице В.1 приложения В. Основным показателем результатов деятельности Банка является его чистая прибыль. Для анализа ее изменений необходимо рассмотреть все статьи расходов и доходов кредитной организации (приложение В.2).

Из приложения В.2 видно, что с 2006 по 2009 годы имел место стремительный рост прибыли с 63 391 до 1 083 095 тыс. руб., но в 2010 году Банк отразил убыток в размере 464 678 тыс. руб.

Наиболее резко сторону увеличения на изменение чистой прибыли в период 2009-2010 год повлияли следующие статьи:

- увеличение доходов от ссуд, предоставленных клиентом –

на 325 102 тыс. руб.;

- рост доходов от вложений в ценные бумаги - на 542 416 тыс. руб.;

- увеличение доходов от переоценки иностранной валюты - на 536 137 тыс. руб.;

- снижение начисленных и уплаченных налогов - на 339 459 тыс. руб.

В свою очередь, падение чистой прибыли и образование убытка произошло главным образом из-за следующих показателей:

- рост процентных расходов на 1 921 919 тыс. руб.;

- снижение чистых процентных доходов - на 1 103 021 тыс. руб.;

- снижение чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери 1 851 029 тыс. руб.;

- снижение чистых доходов от операций с иностранной валютой – на 586 133 тыс. руб.;

- снижение чистых доходов - на 1 478 589 тыс. руб.;

- рост операционных расходов - на 408 643 тыс. руб.;

- снижение прибыли до налогообложения - на 1 887 232 тыс. руб.

Таким образом, за период с 2009 по 2010 годы чистая прибыль снизилась на 1 547 773 тыс. руб. (142,9%), что оценивается отрицательно. В 2010 году вследствие снижения деловой активности и увеличения числа сомнительных ссуд, произошло ухудшение большинства ключевых показателей, формирующих чистую прибыль, в результате чего был получен убыток.

Ключевым показателем эффективности деятельности Банка является общая рентабельность, которая рассчитывается как частное от деления чистой прибыли на сумму всех полученных доходов. Из расчетов в приложении В.2 видно, что общая рентабельность деятельности ОАО Восточный Экспресс банк с 2007 по 2010 годы снизилась с 22,25% до 0%, что оценивается отрицательно. Это означает, что эффективность деятельности Банка, начиная с 2007 года резко падала, что в конечном итоге привело к чистому убытку в 2010 году.

Чтобы оценить платежеспособность Банка в динамике, проведем анализ уровня достаточности капитала, также величины резервов на покрытие сомнительных ссуд, а также на прочие потери (таблица В.3 приложение В).

Фактическое значение достаточности собственных средств превышает нормативное значение (10%) во всех пяти рассматриваемых периодах, что оценивается положительно. Это свидетельствует о том, что Банк способен погасить более 10% своих обязательств за счет собственных средств, т.е. платежеспособен. Наиболее высоким этот показатель был в 2009 году (23,6%), наиболее низким - в 2008 (11,2%).

Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в течение 5 лет росла и в 2010 году достигла отметки 2 512 717 тыс. руб., что превышает аналогичный показатель 2006 года (56 130 тыс. руб.) более чем в 44 раза. Темп роста в 2010 году составил 210,52%. Увеличение данного резерва говорит об увеличении числа обслуживаемых заемщиков. Однако следует следить за тем, чтобы сумма выданных ссуд, признанных сомнительными, росла более медленными темпами по сравнению с общей суммой выданных ссуд, иначе эффективность этой деятельности будет снижаться.

Полезная информация:

Задачи статистики фондового рынка и система показателей
Статистика должна определять показатели состояния фондового рынка, характеризующие объемы и структуру операций с ценными бумагами, ценовые уровни, деятельность участников рынка ценных бумаг, качество ценных бумаг и фондового биржевого рынка Система показателей статистики ценных бумаг включает разде ...

Виды профессиональной деятельности участников фондового рынка
Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг подразделяется на следующие виды: - перераспределение денежных ресурсов и финансовое посредничество, - брокерская деятельность, - дилерская деятельность, - деятельность по организации торговли ценными бумагами, - организационно-техническое обслужи ...

Сущность страхования вкладов. Классификация систем страхования вкладов
Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения [28, стр. 74]. Система страхования базируется на следующих принципах: - обязательность участия в сист ...