Виды ссудных счетов. Структурирование кредита

Ссудные счета могут быть обычными (простыми), специальными. Специальный ссудный счет открывается тем заемщикам, которые испытывают постоянные потребности в кредите. Например, торговая организации, оптовые, снабженческо-сбытовые. По этому счету идет регулярные выдача и погашение кредита. Расчетный счет выполняет вспомогательную роль. Предприятие может иметь только один спецссудный счет и несколько простых ссудных счетов. Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этому счету осуществляется на основании срочных обязательств-поручений.

Кредиты классифицируются по следующим признакам:

по группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, гос. органам власти;

по назначению: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный;

в зависимости от сферы функционирования: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве ОФ – строительные организации (долгосрочные кредиты) и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов, применяются в сфере производства и обращения (промышленность, торговля);

по срокам пользования: до востребования, срочные (в основном, до 3-х месяцев), которые могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 до 3 лет), долгосрочными (свыше 3 лет);

по размеру: крупный, средний, мелкий – это зависит от региона и валюты;

по обеспечению: необеспеченные (бланковые) и обеспеченные: застрахованные, гарантированные, залоговые;

по способу выдачи: компенсационные (направляются на расчетный счет клиента), платежные (непосредственно направляются на оплату расчетно-денежных документов);

по методу погашению: в рассрочку и единовременно (на определенную дату).

При исчислении процентов количество дней в месяце принимается за 30, в году – 360 дней. В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достается до 30. Начисление процентов осуществляется с использованием процентных чисел – сумма ежедневного остатка по ссудному счету. Для начисления процентов размер процентной ставки делится на количество дней в году (360 дней), полученное число умножается на остаток задолженности и количество дней в периоде, за который начисляются проценты, и делится на 100.

Затем начисляется процент на остаток задолженности по счетам просроченных ссуд за время со дня образования просроченной задолженности. Для подсчета процентных чисел остатки за нерабочий день берутся в той же сумме, что и за предыдущий день. Операции по списанию начисленных за месяц процентов оформляются мемориальным ордером в двух экземплярах.

Банковское законодательство предусматривает, что кредит должен быть обеспечен одним из видов обеспечения возвратности банковских ссуд. Форма обеспечения возвратности кредита – источники погашения кредитов. К ним относятся: залог, поручительство, гарантия, страхование кредитного риска и переуступка (цессия). В качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одно или одновременно несколько форм обеспечения.

Сумма кредита соответствует сумме залога. Залог движимого и недвижимого имущества – позволяет реализовать это имущество, если заемщиком не будет выполнено обязательство. Залогом могут быть обеспечены обязательства юридических и физических лиц. Если залог присутствует в кредитной сделке, то обязательно заключаются договора о залоге (Приложение №6), имеющие определенную форму. Они иногда для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом. В договоре о залоге оговариваются: предметы и сумма договора, условия договора, обязательства сторон, момент возникновения права взыскания залога, расходы по хранению заложенного имущества, срок действия договора, юридические адреса и подписи сторон. Этапы залоговых операций: выбор предметов и видов залога, оценка залога, составление и исполнение договора о залоге. Поручительство – договор, в соответствии с которым поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом своих обязательств. Заемщик и поручитель несут солидарную ответственности. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства. Необходимо проверить сроки поручительства и кредита – должны соответствовать. Заемщику понадобится больше средств. Должно быть еще одно обеспечение – один договор (Приложение №7). Поручительство оформляется через нотариальную контору.

Гарантия – имущественную ответственность несет гарант – третье лицо.

Признаки классификации гарантии: по способу гарантийных обязательств; по порядку оформления гарантии; по источникам средств. В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово-устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами; банки; реже сами предприятия – заемщики. Эффективность гарантии зависит от: реальной оценки банка финансовой устойчивости гаранта, готовности гаранта выполнить свои обязательства; гаранты (особенно банки не должны выдавать гарантии на сумму, большую, чем они могут выполнить). При выдаче гарантии банком, составляется «Банковская гарантия» (Приложение №8).

Полезная информация:

Проблемы ипотечного жилищного кредитования в России
Обеспечение граждан жильем является важнейшей составной частью стратегии социально-экономического развития Российской Федерации. Речь идет о деятельности властей, направленной на решение жилищной проблемы. В настоящее время государство не может взять на себя обязательства предоставить бесплатное жи ...

Рынок залогов вырастет
Во многих финорганизациях считают, что расцветрынка банковских залогов только начинается. «Сегодня наблюдается тенденция к снижению стоимости залогов. Осенью финучреждения и заемщики предлагали объекты к продаже по договорной цене», — говорит Денис Дродз. Ситуаиця с проблемными долгами банков усугу ...

Кредитный риск
Позиции по иностранной валюте часто принимают форму забалансовых контрактов, наиболее типичным из которых является форвардный контракт в иностранной валюте. Даже хотя такие забалансовые контракты не имеют своей целью превратиться в формальный кредит, тем не менее банки подвергаются кредитному риску ...